每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 廖丹    

繼工商銀行公告發(fā)行首期總損失吸收能力（TLAC）非資本債券，5月13日，中國銀行公告，即將發(fā)行2024年總損失吸收能力非資本債券（第一期），此次發(fā)行期限為2024年5月16日至2024年5月20日，共3個工作日。

中國銀行此次債券基本發(fā)行規(guī)模為人民幣300億元，其中品種一基本發(fā)行規(guī)模為人民幣200億元，品種二基本發(fā)行規(guī)模為人民幣100億元。

面向全國銀行間債券市場機構投資者發(fā)行

總損失吸收能力非資本債券是指，全球系統(tǒng)重要性銀行為滿足總損失吸收能力要求而發(fā)行的、具有吸收損失功能、不屬于商業(yè)銀行資本的金融債券。

根據(jù)債券募集說明書，此次是在美國以外向非美國人士依賴于S監(jiān)管條例發(fā)行總損失吸收能力非資本債券。

本期債券面向全國銀行間債券市場機構投資者發(fā)行（國家法律、法規(guī)禁止購買者除外），分為品種一和品種二。品種一為4年期固定利率品種，在第3年末附有條件的發(fā)行人贖回權。發(fā)行人在滿足監(jiān)管要求的前提下有權按面值部分或全部贖回本期債券。品種二為6年期固定利率品種，在第5年末附有條件的發(fā)行人贖回權。發(fā)行人在滿足監(jiān)管要求的前提下有權按面值部分或全部贖回本期債券。

根據(jù)募集說明書，若本期債券任一品種的實際全場申購倍數(shù)（全場申購量／基本發(fā)行規(guī)模）α≥1.4，發(fā)行人有權選擇行使對應品種超額增發(fā)權，即在本期債券基本發(fā)行規(guī)模之外，增加對應品種的發(fā)行規(guī)模，品種一和品種二合計增發(fā)規(guī)模不超過人民幣100億元。若品種一或品種二實際全場申購倍數(shù)α＜1.4，則對應品種按照基本發(fā)行規(guī)模發(fā)行。

將優(yōu)化發(fā)行人中長期資產(chǎn)負債結(jié)構

本期債券設定一次發(fā)行人選擇提前贖回的權利。發(fā)行人可以選擇在本期債券設置提前贖回權的計息年度的最后一日，按面值一次性部分或全部贖回本期債券。本期債券到期前，如果發(fā)行人贖回將導致其不滿足外部總損失吸收能力要求，則未經(jīng)人民銀行批準，發(fā)行人不得贖回本期債券。

根據(jù)募集說明書，在本期債券發(fā)行后，如不可預計的監(jiān)管政策變化導致本期債券不再計入發(fā)行人總損失吸收能力，則發(fā)行人有權在該等變化或調(diào)整發(fā)生后，在履行相關程序的前提下，全部而非部分地贖回本期債券。

在滿足贖回條件的前提下，發(fā)行人若選擇行使贖回權，將根據(jù)有關規(guī)定提前發(fā)出債券贖回公告，通知債券持有人有關贖回執(zhí)行日、贖回金額、贖回程序、付款方法、付款時間等具體安排。

本期債券采用固定利率形式，最終票面利率將通過簿記建檔、集中配售方式確定。票面利率一經(jīng)確定，在債券存續(xù)期內(nèi)固定不變。債券采用單利按年計息，不計復利，逾期不另計罰息。

本期債券由主承銷商組織承銷團，通過簿記建檔、集中配售方式在全國銀行間債券市場公開發(fā)行。債券的付息日為存續(xù)期內(nèi)每年的5月20日，如遇法定節(jié)假日或休息日，則付息順延至下一個工作日，順延期間應付利息不另計息。

募集說明書稱，本期債券的發(fā)行將提高發(fā)行人的總損失吸收能力，優(yōu)化發(fā)行人中長期資產(chǎn)負債結(jié)構，提升發(fā)行人的整體營運能力，并進一步提高發(fā)行人的抗風險能力，同時發(fā)行人穩(wěn)定的財務狀況和良好的盈利能力將能夠為發(fā)行人各項債務的還本付息提供充足資金保障。此外，本期債券利率的確定已包含對清償順序風險的考量，并對可能存在的清償順序風險進行了補償。

據(jù)了解，本期債券本金的清償順序和利息支付順序均在發(fā)行人的除外負債之后，股權資本、其他一級資本工具、混合資本債券、二級資本工具等其他各級別合格資本工具之前；本期債券與發(fā)行人已發(fā)行的與本期債券償還順序相同的其他債務工具處于同一清償順序，與未來可能發(fā)行的與本期債券償還順序相同的其他債務工具同順位受償。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝