每經(jīng)AI快訊，2024年7月29日，上交所發(fā)布對ST柯利達（SH 603828，收盤價：1.63元）及有關(guān)責(zé)任人予以通報批評的決定。

當(dāng)事人：

蘇州柯利達裝飾股份有限公司，A股證券簡稱：ST柯利達， A股證券代碼：603828；

顧益明，蘇州柯利達裝飾股份有限公司時任董事長；

魯崇明，蘇州柯利達裝飾股份有限公司時任總經(jīng)理；

孫振華，蘇州柯利達裝飾股份有限公司時任財務(wù)總監(jiān)；

何利民，蘇州柯利達裝飾股份有限公司時任董事會秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，2024年1月31日，蘇州柯利達裝飾股份有限公司（以下簡稱公司）披露2023年年度業(yè)績預(yù)盈公告，預(yù)計公司2023年業(yè)績預(yù)計實現(xiàn)扭虧為盈，實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡稱凈利潤）預(yù)計為1,800萬元到2,700萬元，實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（以下簡稱扣非后凈利潤）預(yù)計為180萬元到270萬元。公告同時披露，公司目前不存在可能影響本次業(yè)績預(yù)告內(nèi)容準(zhǔn)確性的重大不確定因素。

2024年4月29日，公司披露2023年年度業(yè)績預(yù)告更正公告，由于相關(guān)項目計提專項減值準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款以及合同資產(chǎn)單項計提減值準(zhǔn)備，經(jīng)公司與審計機構(gòu)深入溝通并再次測算，預(yù)計公司2023年年度凈利潤約為-12,838.45萬元，扣非后凈利潤約為-15,634.79萬元。2024年4月30日，公司披露2023年年報顯示，公司2023年實現(xiàn)凈利潤為-12,838.45萬元、扣非后凈利潤為-15,634.79萬元。公司2023年年度實際凈利潤及扣非后凈利潤與預(yù)告相比發(fā)生盈虧方向的變化，且公司遲至2024年4月29日才披露業(yè)績預(yù)告更正公告，更正公告披露不及時。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項，可能對公司股價及投資者決策產(chǎn)生重大影響，公司理應(yīng)根據(jù)會計準(zhǔn)則對當(dāng)期業(yè)績進行客觀、謹(jǐn)慎的估計，確保預(yù)告業(yè)績的準(zhǔn)確性。公司業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確、更正公告披露不及時，實際業(yè)績出現(xiàn)盈虧變化，嚴(yán)重影響了投資者的合理預(yù)期。上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第2.1.1條、第2.1.5條、第5.1.4條、第5.1.5條、第5.1.10條等有關(guān)規(guī)定等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時任董事長顧益明作為公司主要負責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人，時任總經(jīng)理魯崇明作為公司經(jīng)營管理主要人員，時任財務(wù)總監(jiān)孫振華作為公司財務(wù)事項具體負責(zé)人，時任董事會秘書何利民作為公司信息披露事項具體負責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對任期內(nèi)公司相關(guān)違規(guī)行為負有責(zé)任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條、第5.1.10條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關(guān)責(zé)任主體異議理由

在規(guī)定期限內(nèi)，時任董事會秘書何利民提出異議，公司及其他責(zé)任人回復(fù)無異議。

公司時任董事會秘書何利民提出：一是事前已及時提醒與督促。其于2023年12月，提醒公司證券部、財務(wù)部要及時、準(zhǔn)確披露業(yè)績預(yù)告并做好2023年年度業(yè)績預(yù)告工作；2024年1月16日，向公司財務(wù)部發(fā)送相關(guān)規(guī)則并于1月30日完成業(yè)績預(yù)告公告的提交。二是2024年3月初，在年度審計過程中，部分企業(yè)財務(wù)狀況發(fā)生變化，造成增加計提減值準(zhǔn)備，其雖然對計提事項及時了解并跟蹤，但只能依賴于財務(wù)部門和會計師的專業(yè)意見。三是確認(rèn)計提壞賬的具體事項和金額后，其已及時作出溝通匯報，公司已披露了相關(guān)更正公告。

（三）紀(jì)律處分決定

對于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡稱本所）紀(jì)律處分委員會經(jīng)審核認(rèn)為，何利民作為董事會秘書，在業(yè)績預(yù)告法定披露時間內(nèi)，其僅采取一般性的履職措施，籠統(tǒng)提示及時準(zhǔn)確披露，并未對于可能導(dǎo)致預(yù)告業(yè)績出現(xiàn)重大差異的相關(guān)減值事項予以針對性關(guān)注，也未在公告中提示不確定性風(fēng)險。此外，中介機構(gòu)的意見不能代替其自身的信息披露義務(wù)，相關(guān)異議理由不能作為已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的合理理由。

鑒于前述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀(jì)律處分實施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對蘇州柯利達裝飾股份有限公司及時任董事長顧益明、時任總經(jīng)理魯崇明、時任財務(wù)總監(jiān)孫振華、時任董事會秘書何利民予以通報批評。

對于上述紀(jì)律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項進行整改，結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進行深入排查，制定有針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，ST柯利達的營業(yè)收入構(gòu)成為：裝飾裝修占比99.56%。

截至發(fā)稿，ST柯利達市值為10億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. 近30日內(nèi)無機構(gòu)對ST柯利達進行調(diào)研。

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(記者 王曉波)

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