每經(jīng)AI快訊，2024年7月31日，上交所對華依科技及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評的決定。

當(dāng)事人：

上海華依科技集團(tuán)股份有限公司，A股證券簡稱：華依科技， A股證券代碼：688071；

勵(lì) 寅，上海華依科技集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事長兼總經(jīng)理；

潘 旻，上海華依科技集團(tuán)股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

沈曉楓，上海華依科技集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事會秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，2024年1月31日，上海華依科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）披露《2023年年度業(yè)績預(yù)告》，預(yù)計(jì)2023年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡稱歸母凈利潤）為1,500.00萬元到2,200.00萬元；預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（以下簡稱扣非后歸母凈利潤）為550.00萬元到1,150.00萬元。2024年2月24日，公司披露《2023年度業(yè)績快報(bào)暨業(yè)績預(yù)告更正公告》，預(yù)計(jì)2023年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤為862.96萬元，利潤總額為874.23萬元，歸母凈利潤為920.05萬元，扣非后歸母凈利潤為144.29萬元，基本每股收益為0.11元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為1.05%。公告同時(shí)披露，因公司前期已計(jì)提尚未實(shí)現(xiàn)與銷項(xiàng)稅抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不再享受與銷項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，公司沖回尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，造成本次業(yè)績快報(bào)披露的業(yè)績與公司在2023年年度業(yè)績預(yù)告公告中預(yù)計(jì)的歸母凈利潤下限相差約579.95萬元、扣非后歸母凈利潤下限相差405.71萬元。

2024年4月25日，公司披露《2023年度業(yè)績快報(bào)更正公告》，更正后預(yù)計(jì)2023年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤為-2,363.37萬元，利潤總額為-2,355.30萬元，歸母凈利潤為-1,600.94萬元，扣非后歸母凈利潤為-2183.20萬元，基本每股收益為-0.20元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為-1.85%。更正原因主要為，公司在披露《2023年度業(yè)績快報(bào)暨業(yè)績預(yù)告更正公告》后，部分項(xiàng)目在與客戶的溝通中調(diào)整了年度結(jié)算金額，公司基于審慎性的原則，經(jīng)與年審會計(jì)師深入溝通，對部分項(xiàng)目收入根據(jù)結(jié)算金額的調(diào)整而進(jìn)行沖減，并相應(yīng)調(diào)減了稅費(fèi)。

2024年4月30日，公司披露《2023年年度報(bào)告》顯示，公司2023年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤為-2,363.37萬元，利潤總額為-2,355.30萬元，歸母凈利潤為-1,600.94萬元，扣非后歸母凈利潤為-2183.20萬元，基本每股收益為-0.20元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為-1.85%。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響，公司理應(yīng)根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則對當(dāng)期業(yè)績進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保預(yù)告業(yè)績的準(zhǔn)確性。但公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)披露不準(zhǔn)確，影響了投資者的合理預(yù)期。其中，業(yè)績預(yù)告及業(yè)績預(yù)告更正后的歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤均由正轉(zhuǎn)負(fù)；業(yè)績快報(bào)營業(yè)利潤、利潤總額、歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤、基本每股收益、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率均由正轉(zhuǎn)負(fù)。同時(shí)，公司遲至2024年4月25日才披露相關(guān)更正公告，更正公告披露不及時(shí)。公司上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第5.1.2條、第5.1.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時(shí)任董事長兼總經(jīng)理勵(lì)寅作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人和日常經(jīng)營管理具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘旻作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會秘書沈曉楓作為公司信息披露事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。對于上述紀(jì)律處分事項(xiàng)，公司及有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)無異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所（以下簡稱本所）紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條及《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對上海華依科技集團(tuán)股份有限公司及時(shí)任董事長兼總經(jīng)理勵(lì)寅、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘旻、時(shí)任董事會秘書沈曉楓予以通報(bào)批評。

對于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請你公司在收到本決定書后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，華依科技的營業(yè)收入構(gòu)成為：專用設(shè)備制造行業(yè)占比99.82%。

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(記者 王曉波)

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