每經(jīng)AI快訊，2024年7月31日，上交所對(duì)*ST鵬博及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

當(dāng)事人：

鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：*ST鵬博，A股證券代碼：600804；

楊學(xué)平，鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)；

呂衛(wèi)團(tuán)，鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

徐戰(zhàn)崗，鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

吳文濤，鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）在信息披露、規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履職方面，存在以下違規(guī)行為。

（一）2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確且更正不及時(shí)

2024年1月31日，公司披露2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)盈公告，預(yù)計(jì)2023年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn)）約為3,125萬(wàn)元，2023年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱扣非后凈利潤(rùn)）為約-3,495萬(wàn)元。公告同時(shí)披露，公司不存在影響本次業(yè)績(jī)預(yù)告內(nèi)容準(zhǔn)確性的重大不確定因素。

2024年4月27日，公司披露2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，由于對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、資產(chǎn)減值損失、投資收益及營(yíng)業(yè)外支出、遞延所得稅費(fèi)用等進(jìn)行調(diào)整，公司預(yù)計(jì)2023年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約-9,325萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣非后凈利潤(rùn)約-12,919萬(wàn)元。2024年4月30日，公司披露的2023年年度報(bào)告顯示，公司2023年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為-9,324.55萬(wàn)元、扣非后凈利潤(rùn)為-12,919.06萬(wàn)元。公司2023年年度實(shí)際凈利潤(rùn)與預(yù)告凈利潤(rùn)相比發(fā)生盈虧方向的變化，扣非后凈利潤(rùn)與預(yù)告金額存在較大差異，也未及時(shí)披露更正公告。

（二）公司設(shè)立全資孫公司、投資參股公司，未履行董事會(huì)決策程序及信息披露義務(wù)

2023年6月21日，公司的全資子公司鵬博士投資控股香港有限公司（以下簡(jiǎn)稱鵬博士香港）出資5,000萬(wàn)美元設(shè)立全資孫公司青島粵鵬通信科技有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱青島粵鵬），已辦理完成設(shè)立登記手續(xù)，鵬博士香港已于2023年6月實(shí)繳注冊(cè)資本2,600萬(wàn)美元。

2023年6月25日，公司的全資孫公司青島粵鵬投資參股公司青島粵海通信科技有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱青島粵海），出資49,000萬(wàn)元人民幣、持股比例49%，青島粵海已辦理完成設(shè)立登記手續(xù)。2023年7月5日，青島粵鵬向青島粵海出資18,825.24萬(wàn)元人民幣。

對(duì)于上述設(shè)立全資孫公司、投資參股公司事項(xiàng)，相關(guān)投資金額分別占公司上年凈資產(chǎn)約33%、46%，均已達(dá)到臨時(shí)公告的披露標(biāo)準(zhǔn)，且根據(jù)公司章程的規(guī)定，需經(jīng)董事會(huì)決策，但公司均未履行信披義務(wù)及決策程序。直至2024年4月30日，公司才披露出資設(shè)立全資孫公司的公告、對(duì)外投資暨成立參股公司的公告，公告上述投資事項(xiàng)，并披露稱已于2024年4月28日經(jīng)董事會(huì)補(bǔ)充審議通過(guò)。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確，實(shí)際凈利潤(rùn)與預(yù)告凈利潤(rùn)相比發(fā)生盈虧方向的變化，扣非后凈利潤(rùn)與預(yù)告金額存在較大差異，且公司遲至2024年4月27日才披露業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，更正公告披露不及時(shí)。同時(shí)，公司還存在設(shè)立全資孫公司、投資參股公司但未及時(shí)履行董事會(huì)決策程序及信息披露義務(wù)的情形。上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》）第2.1.1條、第2.1.4條、第2.1.5條、第5.1.4條、第5.1.5條、第5.1.10條、第6.1.2條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)楊學(xué)平作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)作為公司經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐戰(zhàn)崗作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳文濤作為公司信息披露事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)任期內(nèi)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條、第5.1.10條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

（二）相關(guān)責(zé)任主體異議理由

對(duì)于上述違規(guī)事項(xiàng)，公司及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)楊學(xué)平、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐戰(zhàn)崗回復(fù)無(wú)異議，時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳文濤提出異議，主要異議理由如下。

時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)提出：一是其在業(yè)績(jī)預(yù)告更正時(shí)已經(jīng)辭任總經(jīng)理職務(wù)，未參與年報(bào)審議工作，不應(yīng)對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任。二是根據(jù)公司職責(zé)分工，其未分管財(cái)務(wù)、投融資事項(xiàng)，對(duì)相關(guān)業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)和對(duì)外投資事項(xiàng)不知情、未參與。

時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳文濤提出：一是其接任董事會(huì)秘書(shū)時(shí)已臨近業(yè)績(jī)預(yù)告披露時(shí)間，其未分管財(cái)務(wù)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況不了解。二是其在業(yè)績(jī)預(yù)告披露期間已履職，期間提示財(cái)務(wù)總監(jiān)積極與年審機(jī)構(gòu)溝通以保證業(yè)績(jī)預(yù)告的準(zhǔn)確性，且在業(yè)績(jī)預(yù)告更正時(shí)已經(jīng)辭職，辭職時(shí)未發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確的情況。

（三）紀(jì)律處分決定

對(duì)于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）紀(jì)律處分委員會(huì)審核后認(rèn)為：

第一，年度業(yè)績(jī)預(yù)告是市場(chǎng)高度關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)和投資者決策產(chǎn)生較大影響，公司理應(yīng)根據(jù)實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，對(duì)公司業(yè)績(jī)、資產(chǎn)等進(jìn)行充分、合理的預(yù)估。但公司未準(zhǔn)確披露年度業(yè)績(jī)預(yù)告、實(shí)際凈利潤(rùn)與預(yù)告凈利潤(rùn)相比發(fā)生盈虧方向的變化，也未能在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露不確定性風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)事實(shí)明確。時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳文濤均在業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)確認(rèn)文件上簽字保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，二人對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，其提出更正事項(xiàng)未發(fā)生在任期內(nèi)、未分管財(cái)務(wù)事項(xiàng)等異議理由不能成立。

第二，時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)作為公司日常經(jīng)營(yíng)管理的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳文濤作為公司信息披露事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)保證公司依規(guī)履行信息披露義務(wù)，保障公司規(guī)范運(yùn)作。相關(guān)責(zé)任人未能提供證據(jù)證明其已對(duì)業(yè)績(jī)調(diào)整事項(xiàng)予以針對(duì)性的關(guān)注和風(fēng)險(xiǎn)提示、督促公司投資事項(xiàng)及時(shí)履行披露決策程序，其異議理由不能成立。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)楊學(xué)平、時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐戰(zhàn)崗、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳文濤予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書(shū)指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書(shū)后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。

公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，*ST鵬博的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)占比93.5%。

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(記者 王曉波)

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