每經(jīng)AI快訊，2024年8月1日，上交所對(duì)有方科技及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

當(dāng)事人：

深圳市有方科技股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：有方科技， A股證券代碼：688159；

王慷，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理；

李銀耿，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

邱芳勇，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

黃雷，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，2024年1月30日，深圳市有方科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）披露2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告稱，預(yù)計(jì)2023年年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12億元左右；預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱歸母凈利潤(rùn)）約0萬元到800萬元，扭虧為盈；預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱扣非后歸母凈利潤(rùn)）約-1,000萬元到-200萬元。2024年2月28日，公司披露2023年度業(yè)績(jī)快報(bào)公告稱，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為126,499.76萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為-618.74萬元，利潤(rùn)總額為-620.43萬元，歸母凈利潤(rùn)為455.36萬元，扣非后歸母凈利潤(rùn)為-537.18萬元，基本每股收益為0.05元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為0.58%。

2024年4月30日，公司披露2023年度業(yè)績(jī)快報(bào)暨業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告稱，更正后預(yù)計(jì)2023年年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為93,192.49萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為-5,613.21萬元，利潤(rùn)總額為-5,614.89萬元，歸母凈利潤(rùn)為-3,843.16萬元，扣非后歸母凈利潤(rùn)為-4,980.13萬元，基本每股收益為-0.42元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為-5.06%。更正原因主要為，隨著年審機(jī)構(gòu)對(duì)公司年報(bào)審計(jì)工作的推進(jìn)，基于謹(jǐn)慎性原則，對(duì)部分云業(yè)務(wù)訂單收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)判斷與前期預(yù)測(cè)產(chǎn)生差異，年審機(jī)構(gòu)與公司進(jìn)行深入溝通后，對(duì)前述項(xiàng)目的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)做出調(diào)整。同日，公司披露2023年年度報(bào)告顯示，公司2023年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為93,192.49萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為-5,613.21萬元，利潤(rùn)總額為-5,614.89萬元，歸母凈利潤(rùn)為-3,843.16萬元，扣非后歸母凈利潤(rùn)為-4,980.13萬元，基本每股收益為-0.42元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為-5.06%。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響，公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保預(yù)告業(yè)績(jī)的準(zhǔn)確性。但公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露不準(zhǔn)確，影響了投資者的合理預(yù)期。其中，業(yè)績(jī)預(yù)告歸母凈利潤(rùn)由正轉(zhuǎn)負(fù)，營(yíng)業(yè)收入、扣非后歸母凈利潤(rùn)差異幅度過大；業(yè)績(jī)快報(bào)歸母凈利潤(rùn)、基本每股收益、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率均由正轉(zhuǎn)負(fù)，營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、扣非后歸母凈利潤(rùn)差異幅度過大。同時(shí)，公司遲至2024年4月30日才披露更正公告，更正公告披露不及時(shí)。公司上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第5.1.2條、第5.1.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理王慷作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人和日常經(jīng)營(yíng)管理具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李銀耿、邱芳勇作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書黃雷作為公司信息披露事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。對(duì)于上述紀(jì)律處分事項(xiàng)，公司及有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)無異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條及《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)深圳市有方科技股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理王慷、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李銀耿、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)邱芳勇、時(shí)任董事會(huì)秘書黃雷予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

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(記者 王曉波)

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