每經(jīng)編輯 程鵬    

司法部8月16日消息，為了規(guī)范公開發(fā)行股票相關服務行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，司法部會同財政部、中國證監(jiān)會起草了《國務院關于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《規(guī)定》）。

《規(guī)定》明確立法目的與適用范圍，規(guī)定中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)和收費的基本準則，規(guī)定相關主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費具體要求，規(guī)定監(jiān)管措施和法律責任等。

圖片來源：司法部網(wǎng)站

《規(guī)定》提出，中介機構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在以下情形：在合同約定之外收取其他費用或者以臨時加價等方式變相提高收費；通過簽訂補充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費用；通過入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當利益；其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。

地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵。給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵的，應當予以追回，并由有關機關對負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處分。

中介機構(gòu)不得幫助

不符合條件的企業(yè)公開發(fā)行股票

《規(guī)定》共十九條，規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務進行收費等相關活動，明確證券公司、會計師事務所、律師事務所等機構(gòu)為公司在境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務進行收費等相關活動，適用本規(guī)定。

具體來看，規(guī)定中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)和收費的基本準則?！兑?guī)定》明確，中介機構(gòu)應當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則，不得以參與實施違法行為等形式幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票；應當遵循市場化原則，合理確定收費標準。

同時中介機構(gòu)應配備符合相應資質(zhì)的從業(yè)人員，具備相應的專業(yè)能力，建立有效的利益沖突審查等風險控制制度。中介機構(gòu)制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。中介機構(gòu)不得以參與實施財務造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。根據(jù)實際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準，并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。

四方面禁止性行為明確

《規(guī)定》提出相關主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務、會計師事務所審計業(yè)務不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費條件，律師事務所不得違反司法行政等部門關于律師服務收費的相關規(guī)定；中介機構(gòu)及其從業(yè)人員收費的禁止性行為；發(fā)行人的信息披露責任；地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。

具體來看，證券公司從事保薦業(yè)務，可以按照工作進度分階段收取服務費用，但是收費與否或者收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。證券公司從事承銷業(yè)務，應當符合國家和行業(yè)主管部門的規(guī)定，綜合評估項目成本等因素收取服務費用。

會計師事務所執(zhí)行審計業(yè)務，可以按照工作進度分階段收取服務費用，但是收費與否或者收費多少不得以審計工作結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

律師事務所為公司公開發(fā)行股票提供服務，應當由律師事務所統(tǒng)一收費，不得違反司法行政等部門關于律師服務收費的相關規(guī)定。

此外，《規(guī)定》還提出，地方人民政府違反《規(guī)定》，給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵的，應當予以追回，并由有關機關對負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處分。

在禁止性行為方面，《規(guī)定》指出，中介機構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在四方面情形。

一是在合同約定之外收取其他費用或者以臨時加價等方式變相提高收費。

二是通過簽訂補充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費用。

三是通過入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當利益。

四是其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。

明確違法違規(guī)行為處罰細則

《規(guī)定》明確有關部門按照職責分工加強監(jiān)管，必要時采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施。針對違法行為規(guī)定了處罰措施，依法記入誠信檔案，并與其他相關法律做好銜接。

針對中介機構(gòu)違反《規(guī)定》的，依照有關法律規(guī)定給予處罰。有關法律沒有規(guī)定的，由國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責分工責令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

中介機構(gòu)從業(yè)人員違反《規(guī)定》的，依照有關法律規(guī)定給予處罰。有關法律沒有規(guī)定的，由國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門按照職責分工責令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，并處暫停執(zhí)行相關業(yè)務1個月至1年。

發(fā)行人違反《規(guī)定》的，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，給予警告；情節(jié)嚴重或者拒不改正的，并處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關事項導致發(fā)生上述情形的，處以10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

規(guī)范秩序

培育獨立公正的中介機構(gòu)

黨中央、國務院高度重視資本市場健康發(fā)展。中央金融工作會議強調(diào)，要著力規(guī)范市場秩序，培育獨立、客觀、公正、規(guī)范的中介機構(gòu)；全面加強金融監(jiān)管，推動我國金融高質(zhì)量發(fā)展。

相關人士介紹，提高上市公司質(zhì)量是推動資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關系廣大投資者的切身利益，中介機構(gòu)在推動公司上市和融資的過程中，發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務的過程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤，誘發(fā)財務造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關制度，規(guī)范相關收費行為。

“《規(guī)定》堅持問題導向，堅持分類施策，從嚴監(jiān)管，彌補制度短板。”相關人士指出，意在規(guī)范公開發(fā)行股票相關服務行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益。

《規(guī)定》征求意見時間為2024年8月16日至2024年9月15日。

編輯|程鵬 杜波

校對|趙慶

每日經(jīng)濟新聞綜合自司法部網(wǎng)站、證券時報、中國基金報、中國證券報