每經(jīng)AI快訊，2024年9月4日，深交所向立信會計師事務所、付忠偉、趙亮發(fā)出監(jiān)管函：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局出具的《關于對立信會計師事務所、付忠偉、趙亮采取出具警示函措施的決定》載明的事實，你們在新亞制程（SZ 002388，收盤價：5.13元）（浙江）股份有限公司2019年、2020年、2021年年報審計項目執(zhí)業(yè)中，存在以下問題：一、對內(nèi)部控制有效性評估和測試不到位未實施恰當?shù)膶徲嫵绦蛄私夂驮u估新增的供應鏈代采業(yè)務相關內(nèi)部控制有效性，且審計底稿中關于相關內(nèi)部控制有效的結論缺乏審計依據(jù)。相關行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1301號——審計證據(jù)》第十條、《中國注冊會計師審計準則第1131號——審計工作底稿》第十條第三項的相關規(guī)定。二、保理和供應鏈代采業(yè)務收入審計程序執(zhí)行不到位一是未完整獲取并檢查保理和供應鏈代采業(yè)務對應的基礎交易合同及發(fā)票、物流憑證等資料，未就相關收入獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。二是未對新亞制程保理和供應鏈代采業(yè)務資料不完整、內(nèi)容模糊等相關異常情況保持職業(yè)懷疑，未執(zhí)行進一步審計程序獲取審計證據(jù)。相關行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1301號——審計證據(jù)》第十條、《中國注冊會計師審計準則第1101號——注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》第二十八條和《中國注冊會計師審計準則第1314號——審計抽樣》第二十一條的相關規(guī)定。三、函證程序執(zhí)行不到位對新亞制程子公司深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司的客戶進行了函證，并留存客戶回函及回函快遞單，但未留存發(fā)函快遞單，且項目組留存的回函快遞單上未顯示寄件地址，僅有的二維碼也已過期，無法通過掃描查詢寄件地址。相關行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1131號——審計工作底稿》第三條、第十條第二項的相關規(guī)定。你們的相關行為違反了本所《股票上市規(guī)則》第1.4條、第12.1.2條、第12.3.3條的規(guī)定。

2024年1至6月份，新亞制程的營業(yè)收入構成為：電子信息產(chǎn)品銷售服務占比66.3%，化工材料制造占比30.27%，大宗商品貿(mào)易占比3.14%，物業(yè)租賃占比0.29%。

截至發(fā)稿，新亞制程市值為26億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. 近30日內(nèi)無機構對新亞制程進行調(diào)研。

每經(jīng)頭條（nbdtoutiao）——廣州地區(qū)線上提前還房貸起步金額5萬元？記者多地了解：各地工行提前還款執(zhí)行標準有差異

(記者 蔡鼎)

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