每經(jīng)AI快訊，2024年9月13日，上交所發(fā)布關(guān)于對(duì)盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)的決定。

當(dāng)事人：

盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：ST盛屯，A 股證券代碼：600711；

張振鵬，盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁；

陳 東，盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)；

翁 雄，盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

周賢錦，盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任總裁。

一、公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廈門監(jiān)管局《行政處罰決定書》（〔2024〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《行政處罰決定書》）查明的事實(shí)，盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱ST盛屯或公司）2021年12月至2023年上半年在與有關(guān)客戶開展鈷濕法冶煉中間品銷售業(yè)務(wù)中，存在貨物交付給相關(guān)客戶時(shí)控制權(quán)并未實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而確認(rèn)收入等行為，導(dǎo)致2021年年報(bào)多計(jì)營(yíng)業(yè)收入359,367,524.96元，多計(jì)利潤(rùn)總額193,721,431.46元，分別占當(dāng)期披露金額的0.79%、7.15%；2022年年報(bào)多計(jì)營(yíng)業(yè)收入84,148,951.76元，少計(jì)利潤(rùn)總額139,092,957.04元，分別占當(dāng)期披露金額的0.33%、18.20%；2023年半年報(bào)少計(jì)營(yíng)業(yè)收入78,188,326.37元，少計(jì)利潤(rùn)總額22,956,876.80元，分別占當(dāng)期披露金額的0.59%、5.22%。2024年4月23日，公司發(fā)布《關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對(duì)涉及上述業(yè)務(wù)影響的相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。

公司公告顯示，公司追溯調(diào)整了2021年、2022年年報(bào)及2023年前三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。其中，在2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)表中，分別調(diào)減營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱歸母凈利潤(rùn)）359,367,524.96元、193,721,431.46元、98,841,140.33元；在2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表中，調(diào)減營(yíng)業(yè)收入84,148,951.76元，調(diào)增利潤(rùn)總額139,092,957.04元，調(diào)增歸母凈利潤(rùn)77,868,972.74元；在2023年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表、2023年第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表、2023年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)表中，分別調(diào)增營(yíng)業(yè)收入4,821,219.69元、69,969,155.69元、58,427,731.30元，分別調(diào)增利潤(rùn)總額18,373,531.72元、25,030,563.97元、10,774,174.22元，分別調(diào)增歸母凈利潤(rùn)11,690,242.62元、15,022,956.73元、4,442,729.60元。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

綜上，定期報(bào)告是投資者全面獲取公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作信息的重要披露文件，為投資者高度關(guān)注，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生影響。公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的核算并披露。公司將貨物交付給相關(guān)客戶時(shí)控制權(quán)并未實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而確認(rèn)收入等行為，導(dǎo)致多期定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)，違反了《證券法》第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，根據(jù)《行政處罰決定書》的認(rèn)定，對(duì)公司2021年、2022年年度報(bào)告和2023年半年度報(bào)告信息披露的違法行為，公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁張振鵬，知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，未關(guān)注會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事長(zhǎng)陳東，知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，未關(guān)注會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)翁雄，知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，未審慎關(guān)注會(huì)計(jì)處理，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任總裁周賢錦，應(yīng)知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員；同時(shí)，上述人員對(duì)公司相關(guān)季度財(cái)務(wù)報(bào)表不準(zhǔn)確的違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。對(duì)于上述紀(jì)律處分事項(xiàng)，公司及有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)無異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁張振鵬，時(shí)任董事長(zhǎng)陳東，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)翁雄，時(shí)任總裁周賢錦予以公開譴責(zé)。同時(shí)，本次紀(jì)律處分將吸收前期《關(guān)于對(duì)盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定》（〔2024〕121號(hào)）。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和福建省地方金融管理局，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。當(dāng)事人如對(duì)上述公開譴責(zé)的紀(jì)律處分決定不服，可于15個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定有針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范運(yùn)作并認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

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(記者 王曉波)

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