每經(jīng)記者 李蕾    每經(jīng)編輯 葉峰    

《每日經(jīng)濟新聞》獲悉，9月14日，上市公司惠程科技發(fā)布了關于收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》的公告，顯示由于該公司少記2019年、2020年銷售費用和營業(yè)成本、虛增利潤和資產(chǎn)事項違反了相關法律法規(guī)的規(guī)定，受到監(jiān)管處罰。

惠程科技被證監(jiān)會給予警告，并處以200萬元罰款；其余幾名高管也被監(jiān)管警告，合計罰款500萬元，其中就有曾經(jīng)的創(chuàng)投圈大佬、時任惠程科技董事長和總裁的汪超涌。

作為中國創(chuàng)投圈的知名人物，汪超涌1999年創(chuàng)辦信中利，后者是中國最早從事風險投資和私募股權投資的機構之一，2015年10月掛牌新三板，管理規(guī)模一度超過百億元。如今，信中利因無法按期披露2023年年報已被強制停牌，該公司和汪超涌也多次被監(jiān)管層采取行政監(jiān)管措施。

昔日百億私募大佬受到處罰，被警告并處以100萬元罰款

9月14日，上市公司惠程科技發(fā)布了一則收到監(jiān)管《行政處罰決定書》的公告。

根據(jù)該決定書，經(jīng)查明，惠程科技2019年少記銷售費用2.22億元、少記營業(yè)成本800萬元、虛增利潤2.3億元；2020年少記銷售費用7624.35萬元、虛增利潤7624.35萬元。其中，2019年、2020年虛增利潤金額分別占當期披露利潤總額的140.19%、7.88%，2019年和2020年分別虛增資產(chǎn)2.53億元、3.29億元，分別占當期披露總資產(chǎn)的6.53%、16.40%。

正因如此，監(jiān)管機構認為惠程科技上述少記2019年、2020年銷售費用和營業(yè)成本、虛增利潤和資產(chǎn)事項違反《證券法》第七十八條第二款的有關規(guī)定，構成了《證券法》第一百九十七條第二款規(guī)定的情形。

惠程科技和幾名高管都提出了申辯意見，雖然監(jiān)管并未采納，但《行政處罰決定書》也顯示，本案系惠程科技子公司哆可夢未及時結轉成本費用導致惠程科技利潤披露不實。鑒于惠程科技及相關人員在違法行為發(fā)生后、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)前，及時主動向監(jiān)管部門報告，商請監(jiān)管部門調(diào)查，同時該公司成立調(diào)查小組積極進行核查整改，主動進行差錯更正，綜合考慮當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定對惠程科技給予警告，并處以200萬元的罰款；對該公司四名高管也給予警告，合計罰款500萬元。

除此之外，惠程科技還公告稱，《行政處罰決定書》中提及該公司的違法行為觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2024年修訂）》相關規(guī)定，惠程科技將被實施其他風險警示，證券簡稱也變?yōu)镾T惠程。

每經(jīng)記者注意到，在被處罰的幾名高管中，就有曾經(jīng)的創(chuàng)投圈大佬、百億私募掌門人汪超涌。

根據(jù)決定書，汪超涌自2016年6月21日至2021年8月1日為惠程科技實際控制人，2019年12月30日至2021年7月12日任上市公司董事長。2019年寇漢（編者注：時任惠程科技副總裁）和汪超涌因債務問題出現(xiàn)矛盾后，哆可夢抵制上市公司的管控，汪超涌作為上市公司董事長、實際控制人，基于自身職責和實控人地位，未采取有效措施加強上市公司對哆可夢在財務核算等方面的管控，未勤勉盡責。

雖然汪超涌也提出了申辯意見，稱在對賭期間無法控制哆可夢，其是受害者，對其處罰有違公平原則等等，但監(jiān)管不予采納，最終給與警告并處以100萬元罰款。

信中利已被強制停牌，終止掛牌幾乎已成定局？

汪超涌是中國創(chuàng)投圈的知名人物，曾被稱為 “華爾街神童”“投資大鱷” 等。1999年他創(chuàng)辦信中利，后者是中國最早從事風險投資和私募股權投資的機構之一，2015年10月掛牌新三板，管理規(guī)模一度超過百億元，汪本人也是不折不扣的百億私募掌門人。

不過這一切光環(huán)都隨著2021年底汪超涌的一則失聯(lián)消息而開始湮滅。雖然第二年年初，汪超涌在失聯(lián)37天后現(xiàn)身，信中利披露已與他取得聯(lián)系、確認其失聯(lián)期間配合公安機關調(diào)查，但在此之后該公司就陷入了多事之秋。不但成為被執(zhí)行人、訴訟纏身，還多次被監(jiān)管部門采取行政監(jiān)管措施。

值得一提的是，此前在汪超涌的官方介紹中，“2016年收購A股上市公司惠程科技”赫然在目。當年信中利溢價113.74%、斥資16.5億元入主深圳惠程，引發(fā)廣泛關注，也成為汪潮涌推動的“PE+上市公司”模式代表。

2019年，因收購的“哆可夢”游戲遲遲未能上線，上市公司惠程科技計提商譽減值準備8.9億元至11億元、當年凈利潤同比大幅下滑60%。2020年惠程科技業(yè)績再次爆雷，不得已之下汪超涌將惠程科技股權幾乎全部質(zhì)押。2021年8月，汪超涌夫婦正式失去了對惠程科技的實控權。

而在2019年9月至2020年12月期間，由于惠程科技多次通過子公司和聯(lián)營公司提供資金給公司實控人汪超涌控制的公司使用，深圳證監(jiān)局對惠程科技、汪超涌都出具了警示函。2021年9月，8家機構因違規(guī)減持惠程科技也集體收到了來自深圳證監(jiān)局的警示函，其中就有信中利旗下的3只基金。

更為嚴峻的是，今年4月底，信中利公司發(fā)布公告稱，原定負責該公司2023年度審計工作的北京興榮華會計師事務所不再擔任公司2023年年度的審計工作，信中利董事會及管理層通過多方聯(lián)系尋找仍未找到符合監(jiān)管要求的接任的審計機構。“因《2023年年度報告》數(shù)據(jù)未經(jīng)審計機構審計，公司董事會無法保證數(shù)據(jù)的準確性和完整性，因此不同意披露”。

而由于遲遲無法公布2023年財報，全國股轉公司已經(jīng)自今年5月6日起對信中利股票實施強制停牌，同時北京證監(jiān)局、全國股轉公司也因此分別對該公司和汪超涌出具警示函、采取公開譴責的紀律處分。

根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》的相關規(guī)定，掛牌公司出現(xiàn)“未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告或半年度報告的，自期滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告或半年度報告”情形，全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)終止其股票掛牌，公司在2024年6月28日（含）之前仍未能披露2023年年度報告，則公司股票存在將被終止掛牌的風險。從這個意義上來說，未能在6月28日這一最終截止日期前披露年報的信中利，股票終止掛牌幾乎已成定局，該公司也多次發(fā)布相關風險提示公告。

曾經(jīng)的百億私募和創(chuàng)投大佬，如今的局面不免令人唏噓，而未來又將何去何從？