每經(jīng)編輯 何小桃    

9月25日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布對(duì)時(shí)任中國(guó)恒大集團(tuán)董事局副主席、總裁夏海鈞的行政處罰決定書。

決定書稱，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱恒大地產(chǎn))欺詐發(fā)行債券、信息披露違法違規(guī)等行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。我會(huì)向當(dāng)事人夏海鈞依法公告送達(dá)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，現(xiàn)公告期滿，夏海鈞未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取告知書，亦未提出陳述申辯或要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):

一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載

恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，2019年虛增收入2,139.89億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1,732.67億元，虛增利潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%；2020年虛增收入3,501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2,988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。

二、恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券。發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，存在欺詐發(fā)行。

上述違法事實(shí)，有恒大地產(chǎn)年度報(bào)告、債券募集說明書、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、發(fā)行結(jié)果公告、財(cái)務(wù)資料、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)，足以認(rèn)定。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，我會(huì)決定:

一、針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，對(duì)夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款;

二、針對(duì)恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，依據(jù)《證券法》第一百八十一條的規(guī)定，對(duì)夏海鈞處以1,000萬元的罰款。

三、鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條第一項(xiàng)、第五條第三項(xiàng)的規(guī)定，對(duì)夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)。

圖片來源：恒大集團(tuán)微信公眾號(hào)

值得注意的是，5月21日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)恒大地產(chǎn)及相關(guān)人士的行政處罰決定書正式公布，“因無法與夏海鈞取得聯(lián)系，已啟動(dòng)公告送達(dá)程序，將對(duì)其依法另行處理”。同時(shí)，決定書顯示，夏海鈞是香港特別行政區(qū)居民、加拿大籍，但住址不詳。

公開資料顯示，夏海鈞1964年出生于哈爾濱，先后畢業(yè)于中南大學(xué)、暨南大學(xué)，獲金屬材料專業(yè)學(xué)士、工商管理碩士（MBA）、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位。2007年加盟恒大后，夏海鈞一直是許家印的左膀右臂。

2017年，福布斯發(fā)布的《香港上市中資股CEO薪酬榜》中，夏海鈞以2.7億元榮登榜首。根據(jù)恒大年報(bào)披露，2021年、2020年，夏海鈞在恒大集團(tuán)的薪酬依然高達(dá)2.02億元和2.04億元。

實(shí)際上，夏海鈞從2021年下半年以來，就很少出現(xiàn)在公眾場(chǎng)合。

值得一提的是，在恒大陷入困難危機(jī)時(shí)期，時(shí)任中國(guó)恒大行政總裁的夏海鈞選擇了減持套現(xiàn)，給本就信心不夠的恒大帶來負(fù)面影響。

數(shù)據(jù)顯示，2021年8月11日，夏海鈞減持了恒大物業(yè)和恒大汽車股票，二者合計(jì)套現(xiàn)約1.16億港元。

另外，據(jù)每日經(jīng)濟(jì)新聞6月的報(bào)道，夏海鈞名下位于香港北角柏傲山的頂層復(fù)式豪宅已被售出，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為8200萬港元。夏海鈞2019年從新世界集團(tuán)購(gòu)入該套房產(chǎn)，連同三個(gè)車位總價(jià)合計(jì)約1.6億港元。

（文章內(nèi)容、數(shù)據(jù)僅供參考，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。）

編輯|何小桃 杜恒峰

校對(duì)|趙慶

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