每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 魏官紅    

10月10日，中巨芯-U（688549.SH，股價6.9元，市值101.93億元）公告稱，近日，公司參股子公司晶恒希道（上海）科技有限公司（以下簡稱“晶恒希道”）擬以現(xiàn)金購買Heraeus Conamic UK Limited（以下簡稱“HC”）100%股權的事項通過了英國相關主管部門審查批準。

據(jù)悉，HC在2023年的營業(yè)收入為1802.8萬英鎊，同比下降45.71%，EBITDA（稅息折舊及攤銷前利潤）為虧損0.3489萬英鎊，同比下降408.22%，截至2023年末，凈資產(chǎn)為1056.6萬英鎊。

10月11日，《每日經(jīng)濟新聞》記者致電中巨芯，希望就收購背景、未來增長性和評估價值等方面進行采訪，工作人員建議發(fā)送郵件，隨后中巨芯方面郵件回復表示，公司擬于近日組織對該收購項目的專題解讀交流會。

稱有助于與全球領先的半導體設備廠商建立聯(lián)系

公告披露，HC位于英國沃爾森德，是一家半導體高純石英材料制造商，在全球范圍內(nèi)為半導體及光學行業(yè)提供天然熔融石英和合成熔融石英等產(chǎn)品。公司產(chǎn)品廣泛用于各種半導體刻蝕工藝和光學應用，在天然熔融石英和合成熔融石英解決方案方面擁有豐富的專業(yè)經(jīng)驗，能夠為全球半導體和光電子行業(yè)提供系統(tǒng)解決方案，擁有強大的品牌聲譽。

為了拓展公司在半導體材料領域的服務范圍，進一步提升公司為客戶提供解決方案的能力，中巨芯參股子公司晶恒希道擬購買HC 100%股權。

對此，中巨芯表示，本次交易基于公司的發(fā)展戰(zhàn)略，并借鑒國外同行發(fā)展模式，公司和HC的業(yè)務將充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，通過整合雙方在市場、客戶、技術和產(chǎn)品等方面的資源優(yōu)勢，有助于產(chǎn)生良好的品牌和渠道協(xié)同效應。

中巨芯表示，本次交易將進一步增強公司在半導體材料領域的發(fā)展和布局，助力公司與全球領先的半導體設備廠商建立聯(lián)系，進而開發(fā)布局與先進半導體設備機臺配套使用的高端電子化學材料，為下游客戶提供更好的服務，從而在推動公司持續(xù)發(fā)展的同時，提高公司整體競爭優(yōu)勢。

本次收購事項已于今年1月25日在中巨芯召開的董事會上被審議通過，無需提交公司股東大會審議，公司于3月6日簽署相關收購協(xié)議，但由于當時晶恒希道購買資產(chǎn)事項尚未完成英國相關主管部門審查批準，本次收購事項具有較大不確定性，公司經(jīng)審慎判斷后按規(guī)定履行了信息披露暫緩程序。

近日，本次收購事項通過了英國相關主管部門審查批準，暫緩披露的原因已經(jīng)消除，中巨芯特此公告本次晶恒希道購買資產(chǎn)事項。

標的公司2023年EBITDA出現(xiàn)虧損

據(jù)會計師事務所出具的《財務盡調(diào)報告》，2023年，HC營業(yè)收入等財務數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大幅度下降。

其中，HC 2023年營業(yè)收入為1802.8萬英鎊，同比下降45.71%，EBITDA為虧損0.3489萬英鎊，同比下降408.22%，公司凈資產(chǎn)也從2022年末的1435.6萬英鎊降至2023年末的1056.6萬英鎊。

對此，公司公告解釋稱，受到半導體芯片周期性低迷、半導體行業(yè)下游客戶消化庫存減少訂單等因素影響，HC營業(yè)收入出現(xiàn)下降；受到能源危機及上游原材料價格提高影響，HC產(chǎn)品單位銷貨成本逐年上升，單位成本的增長幅度大于單位售價的增加幅度，HC銷售規(guī)模大幅下降而制造費用未被攤薄，導致EBITDA為負數(shù)。

不過，公司表示，截至該公告披露日，HC資信情況良好，不存在失信情況；產(chǎn)權清晰，不存在抵押、質(zhì)押及其他任何限制轉讓的情況，也不存在訴訟、仲裁事項或查封、凍結等司法措施，無妨礙權屬轉移的其他情況。

另外，據(jù)資產(chǎn)評估公司出具的《估值分析報告》，HC 100%股權于評估基準日的公允市場價值加上預估交割日現(xiàn)金，減去預估交割日凈負債，加上預估交割日營運資金，減去目標營運資金為交易價款，HC股權收購價款預估位于1351萬英鎊至1410萬英鎊之間，評估增值率為負66.9%至負61.37%之間。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝