每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 張益銘

11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（以下簡稱《驗收規(guī)定》），明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，推動銀行不斷提高風險管理水平。《驗收規(guī)定》自印發(fā)之日起施行。

下一步，金融監(jiān)管總局將穩(wěn)妥有序開展資本計量高級方法驗收工作，指導銀行做好高級方法實施，推動銀行不斷強化風險防控能力，提升管理精細化水平，科學制定資本規(guī)劃，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結構，提升服務實體經(jīng)濟質效。

國家金融監(jiān)督管理總局有關司局負責人就最新政策答記者問，指出2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）正式實施。其中，信用風險的計量邏輯和框架未做重大調整，市場風險和操作風險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準實施高級方法的銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風險可繼續(xù)適用高級方法，其他風險模塊需另行申請和驗收。

為銀行高級方法申請和驗收工作開展提供制度依據(jù)

《驗收規(guī)定》的頒布基于一系列背景。國家金融監(jiān)督管理總局有關司局負責人介紹，2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標準方法和高級方法兩種計算資本充足率的方式。標準方法下，銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風險權重或風險參數(shù)。高級方法下，銀行使用內部模型自行估計部分風險參數(shù)計量風險加權資產(chǎn)。高級方法的計量結果較標準方法精細化程度更高，同時對銀行的機制體制、計量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門驗收后，銀行方可采用高級方法計算風險加權資產(chǎn)和資本充足率。

2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行獲準實施高級方法，標志著我國商業(yè)銀行資本管理邁上了新臺階。經(jīng)過10年左右的高級方法實踐，監(jiān)管部門和銀行業(yè)逐步積累了高級方法驗收和實施經(jīng)驗，在風險計量、系統(tǒng)建設、數(shù)據(jù)管理和人才儲備等方面均有一定提升。

2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）正式實施。新辦法對信用風險、市場風險和操作風險的計量規(guī)則進行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風險的計量邏輯和框架未做重大調整，市場風險和操作風險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準實施高級方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風險可繼續(xù)適用高級方法，其他風險模塊需另行申請和驗收。除了6家已經(jīng)獲準實施高級方法的銀行之外，近年來一些銀行積極推進高級方法建設，開展了大量實施準備工作，也有申請實施高級方法的訴求。

為進一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動指南。

具備條件的第一檔銀行可申請

《驗收規(guī)定》明確了高級方法的驗收標準、驗收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，明確適用對象和驗收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風險模塊分步實施、分別申請。

國家金融監(jiān)督管理總局有關司局負責人解釋，銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務復雜程度、風險特征和管理水平相匹配?！顿Y本辦法》構建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經(jīng)監(jiān)管部門驗收通過可實施高級方法。

驗收對象上，《驗收規(guī)定》第三條提出，規(guī)定適用于中華人民共和國境內按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關規(guī)定劃分為第一檔的、已實施和擬實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

驗收范圍上，《驗收規(guī)定》第七條提出，監(jiān)管部門基于商業(yè)銀行實施進展，允許商業(yè)銀行分步達標，分別受理商業(yè)銀行信用風險內部評級法和市場風險內部模型法的實施申請。

該項最新規(guī)定還明晰了高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健和風險管理水平良好等條件。

《驗收規(guī)定》第十條提出，申請實施的商業(yè)銀行應經(jīng)營穩(wěn)健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動性充裕。第十一條提出，申請實施的商業(yè)銀行監(jiān)管評級應連續(xù)3年不低于2級。

此外，最新規(guī)定還要求，申請實施的商業(yè)銀行的資本計量高級方法覆蓋率，應符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關規(guī)定。其中，申請實施信用風險內部評級法的銀行法人或附屬機構，信用風險內部評級法覆蓋率應不低于50%，申請實施市場風險內部模型法的銀行法人或附屬機構，市場風險內部模型法覆蓋率應不低于10%。

能夠提升資本計量的精細化程度

該項政策還明確申請及驗收流程，細化各個環(huán)節(jié)中應提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質效。

其中，第十八條規(guī)定，商業(yè)銀行在自評基礎上，認為具備實施資本計量高級方法條件或滿足在操作風險標準法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門提交評估申請。

商業(yè)銀行提交的申請材料應有助于監(jiān)管部門充分了解其實施準備情況。商業(yè)銀行董事會對材料的真實性負責。

監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請材料，決定是否受理并開展申請驗收。對于尚未達到申請條件的商業(yè)銀行，不予受理。

受理商業(yè)銀行評估申請后，監(jiān)管部門可運用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等各種方法開展評估，揭示商業(yè)銀行存在的問題，提出整改要求，出具評估意見。

《驗收規(guī)定》強調了評估及驗收原則，結合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結果的審慎性。

其中提到，存在對應情形之一的商業(yè)銀行，不宜實施資本計量高級方法，操作風險標準法也不宜采用自行計算的內部損失乘數(shù)。比如數(shù)據(jù)質量存在較大問題，不能有效支持模型的開發(fā)、運行和驗證；風險加權資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風險加權資產(chǎn)比例超過風險加權資產(chǎn)總額的15％；損失準備計提不足，實際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預期損失水平等。

對于實施高級方法對銀行的影響，國家金融監(jiān)督管理總局有關司局負責人解釋道，相較于實施統(tǒng)一風險權重的標準方法，高級方法允許銀行使用內部模型、自行估計風險參數(shù)計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎和質量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。

有關負責人還指出，從單家機構來看，對于資產(chǎn)質量穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產(chǎn)生顯著影響。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝